법인세 신고기간 및 일정, 신고방법 총정리

법인을 운영하고 있다면 법인세 신고와 납부는 필수적인 과정입니다.

하지만 신고 방법이나 기한을 놓치면 가산세 등의 불이익을 받을 수 있으므로 미리 준비하는 것이 중요합니다.

이번 글에서는 2025년 법인세 신고기간과 일정, 신고방법까지 상세하게 정리해 드립니다.

법인세 신고 대상

 

법인세 신고는 모든 법인이 해야 하는 것은 아닙니다. 다음과 같은 법인이 신고 대상입니다.

 

 

📌 신고 대상 법인

✅ 12월 결산법인(115만여 개 법인)
✅ 영리법인
✅ 수익사업을 영위하는 비영리법인
✅ 국내원천소득이 있는 외국법인

즉, 대부분의 영리 법인뿐만 아니라 일정한 수익이 발생하는 비영리법인과 외국법인도 신고 대상에 포함됩니다.

 

2025년 법인세 신고·납부 기한

 

법인세 신고는 사업연도 종료 후 3개월 이내에 해야 합니다.

따라서 12월 결산법인의 경우 2025년 3월 1일(토)부터 3월 31일(월)까지가 신고 및 납부 기한입니다.

 

 

📆 2025년 법인세 신고 일정

✔ 신고·납부 기한: 2025년 3월 1일(토) ~ 3월 31일(월)
✔ 납부세액이 1,000만 원 초과 시: 분할 납부 가능
✔ 성실신고확인 대상 법인 & 연결납세법인: 2025년 4월 30일(수)까지 신고·납부 가능

만약 신고기한을 어길 경우 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내 신고해야 합니다.

 

법인세 신고 방법

 

 

법인세 신고는 홈택스를 통해 간편하게 진행할 수 있습니다.

 

 

홈텍스바로가기

 

특히 전자신고를 하면 납부세액 2만 원 공제 혜택도 받을 수 있으니 적극 활용하는 것이 좋습니다.

 

📌 홈택스를 이용한 법인세 신고 방법

✅ 일반적인 법인세 신고 방법
1️⃣ 홈택스 접속 → 세금신고 클릭
2️⃣ 법인세 신고 → 정기신고 선택
3️⃣ 기본정보 입력 후 신고서 작성 및 제출

 

✅ 매출액이 없고 세무조정이 필요 없는 법인
1️⃣ 홈택스 접속 → 세금신고
2️⃣ 법인세 신고 → 정기신고
3️⃣ '간편신고(정기신고)' 선택 후 신고

 

✅ 이자소득만 있는 비영리법인
1️⃣ 홈택스 접속 → 세금신고
2️⃣ 법인세 신고 → 정기신고
3️⃣ '이자소득만 있는 비영리법인' 선택 후 신고

 

💡 TIP: 홈택스로 신고하면 절차가 간단하고, 세액 공제 혜택도 받을 수 있습니다.

법인세 신고 시 유의할 점

 

법인세 신고 시 반드시 챙겨야 할 항목과 유의해야 할 점을 정리했습니다.

 

📌 법인세 신고 준비 서류

✅ 사업소득명세서
✅ 재무제표 (손익계산서, 대차대조표 등)
✅ 원천징수 관련 증빙자료
✅ 감가상각비 명세서
✅ 기부금 명세서 (해당 시)
✅ 세액공제 및 감면 관련 증빙자료

 

📌 신고 시 주의사항

⚠ 소득공제 및 세액감면 항목 확인: 공제항목을 빠뜨리지 않도록 주의
⚠ 증빙서류 철저히 준비: 신고 후 세무조사가 나올 수 있으므로 미리 준비
⚠ 전자신고 혜택 활용: 홈택스를 통해 신고하면 2만 원 공제
⚠ 납부기한 준수: 기한을 넘길 경우 가산세 부과 가능

 

법인세 절세 전략

법인세 부담을 줄이는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

다음은 법인이 활용할 수 있는 대표적인 절세 전략입니다.

 

📌 절세 전략 Best 5

✅ 법인카드 적극 활용: 업무 관련 비용을 법인카드로 결제하면 비용 처리 가능
✅ 연구개발비 세액공제: 연구개발 비용이 있는 경우 세액공제 혜택 활용
✅ 손실금 이월공제: 과거 발생한 손실금을 미래 소득에서 차감 가능
✅ 기부금 공제 활용: 일정 한도 내에서 법인세 절감 효과
✅ 퇴직연금 도입: 법인 부담금에 대한 세제 혜택 적용 가능

 

💡 TIP: 사전에 절세 전략을 수립하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다.

법인세 신고 시 자주 묻는 질문(FAQ)

 

Q1. 신고 기간을 놓쳤어요. 어떻게 해야 하나요?

A. 법인세 신고 기간을 놓치면 가산세가 부과될 수 있습니다. 하지만 자진신고를 하면 가산세 부담을 줄일 수 있으니 빠른 신고를 추천합니다.

Q2. 법인세 납부세액이 1,000만 원이 넘어요. 어떻게 해야 하나요?

A. 법인세 납부액이 1천만 원을 초과하는 경우 분할 납부가 가능합니다. 첫 번째 납부 기한까지 50%를 내고, 나머지 금액을 이후 일정에 따라 납부하면 됩니다.

Q3. 홈택스 신고가 어려운데 도움을 받을 수 있을까요?

A. 홈택스에는 신고 안내서와 챗봇 서비스가 제공됩니다. 또한 국세청 상담센터(국번 없이 126)에서 추가 문의가 가능합니다.

Q4. 세무대리인을 통해 신고해야 하나요?

A. 세무조정이 필요한 법인이나 감면 혜택이 복잡한 경우 세무대리인의 도움을 받는 것이 좋습니다.

마무리

 

법인세 신고는 기한 내에 정확히 신고하는 것이 가장 중요합니다.

홈택스를 이용하면 간편하게 신고할 수 있으며, 전자신고 시 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.

또한, 공제항목과 증빙서류를 미리 챙겨 두면 불필요한 불이익을 방지할 수 있습니다.

2025년 법인세 신고기간을 잘 확인하여 기한 내 신고를 마무리하세요!